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  • No : 906
  • 公開日時 : 2018/02/14 16:29
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普通分配金と元本払戻金(特別分配金)の違いは何ですか?

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回答

分配金には普通分配金と元本払戻金(特別分配金)の2種類があります。収益分配時に、分配金を払い出した後の基準価額がお客さまの個別元本を上回る場合は普通分配金となります。
一方、個別元本を下回る場合は、下回った金額部分が元本払戻金(特別分配金)となります。元本払戻金(特別分配金)は、元本の払戻しに相当するため非課税扱いとなります。ただし、元本払戻金(特別分配金)を受け取るその金額だけ個別元本も見直されて下がります。

関連ページ:元本払戻金(特別分配金)
      個別元本

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